Estados Unidos está simplificando la forma de declarar las criptomonedas en sus impuestos en 2025. Pero ¿qué pasa con este año?

Desde 2014, el Servicio de Impuestos Internos considera las criptomonedas como una propiedad, por lo que las ganancias obtenidas por la venta de tokens están sujetas al impuesto sobre las ganancias de capital. Y si le pagan en criptomonedas, como premios apostados, o si es un minero, esto constituye un hecho imponible.

Entonces, si vive en los EE. UU. y compra, vende o gana criptomonedas, es posible que deba impuestos adicionales. ¿Pero cuánto más? Aquí encontrará todo lo que necesita saber sobre los impuestos a la navegación criptográfica, según los expertos.

Soy dueño de criptomonedas. ¿Está sujeto a impuestos?

No es necesario declarar la propiedad de las criptomonedas, pero debes declarar lo que has vendido durante el año financiero, dijo Robin Singh, fundador y director ejecutivo de la plataforma de impuestos sobre las criptomonedas Koinly. Fortuna. «El IRS optó por tratar las criptomonedas como propiedad en lugar de introducir una clase de activo separada, y los impuestos a la propiedad son bastante simples cuando se trata de ganancias de capital: se pagan impuestos sobre las ganancias después de deducir la pérdida», dice Singh.

El formulario 8949 es donde usted informa las ventas de criptomonedas y las ganancias generadas. La tasa impositiva depende del estado en el que vive, cuánto tiempo ha mantenido el activo y su categoría impositiva.

«Si vende una criptografía depreciada, la pérdida de capital se deduce de sus otras formas de ingresos, lo que en realidad reduce la cantidad que paga en impuestos», dijo David Kemmerer, cofundador y director ejecutivo de la plataforma de impuestos criptográficos CoinLedger. Fortuna.

¿Qué pasa con las NFT?

Se aplica lo anterior.

Me pagan en criptografía. ¿Está sujeto a impuestos?

Sí, si su estado exige impuestos sobre la renta. Ya sea que sea minero, gane recompensas por apuestas o su salario se pague en tokens digitales, este ingreso se declara en su Formulario 1040 habitual.

Un error común sobre el estado de resultados de las criptomonedas es cómo informar su valor, explica Kemmerer. Por ejemplo, si le pagan en Bitcoin el 1 de julio, obtendrá ingresos al valor justo de mercado de esos activos en el momento en que los reciba, y los ingresos deben reconocerse en este valor.

«Si todavía lo tienes y su valor ha bajado, tal vez en un 80%, tu factura de impuestos por esos ingresos podría ser mayor de lo que el activo vale hoy», añade Kemmerer. «Por lo tanto, si estás ganando criptomonedas, debes ser consciente de las implicaciones fiscales porque las reconocerás el día que las recibas. Es aconsejable vender algunas de las criptomonedas para asegurarse de poder cubrir la factura de impuestos de ese ancla.

En resumen, es necesario realizar un seguimiento del valor justo de mercado de cada uno de estos pagos criptográficos y, si luego vende esos activos, se aplican impuestos sobre las ganancias de capital a cualquier ganancia.

Cambié algo de Bitcoin por Ether. ¿Necesito declarar esto?

Sí, intercambiar cualquier criptomoneda por otra es un hecho imponible, dice Kemmerer, y es necesario declarar la ganancia o la pérdida.

«No importa si aún no has convertido a dólares estadounidenses el intercambio de criptomonedas; tienes ingresos sujetos a impuestos de esa actividad que deben declararse», añade. «Esto es un malentendido muy común.»

Compré algo con Bitcoin. ¿Necesito declarar esto?

Sí, se aplica lo anterior.

¿Los intercambios de cifrado me enviarán un formulario de impuestos?

Los intercambios centralizados con sede en EE. UU., como Kraken y Coinbase, enviarán a los usuarios un Formulario 1099 que incluye el total de sus ingresos criptográficos provenientes de apuestas o minería, dice Singh. Pero los ingresos generados en plataformas descentralizadas o en divisas como Binance deben declararse manualmente.

«Por lo general, puedes exportar tu historial de transacciones desde las bolsas y ver los ingresos totales durante el ejercicio financiero, pero también hay software disponible que hace esto por ti», añade.

El proyecto de ley bipartidista de infraestructura del presidente Joe Biden requerirá que los corredores de criptomonedas realicen la recopilación de información para los Formularios 1099 en nombre de sus usuarios, quienes informarán los ingresos de las criptomonedas al IRS, ya sea la persona que se presente o no. Está previsto que entre en vigor el 1 de enero de 2025.

Singh explica que los intercambios de criptomonedas enviarán el nuevo formulario, 1099-DA, directamente al IRS (y una copia al contribuyente) para que los contribuyentes no tengan que presentarlo. Pero los contribuyentes aún necesitarán usar la información de su 1099-DA para completar los formularios 8949 y 1040.

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