Prepárese para comenzar a sacar dinero de su IRA

Por Sandra Block, Finanzas personales de Kiplinger

Si ha pospuesto recibir las distribuciones requeridas de una cuenta de jubilación individual (IRA) heredada, marque su calendario. Es muy probable que deba comenzar a realizar retiros de su cuenta el próximo año para evitar fuertes multas por parte del Servicio de Impuestos Internos (IRS).

Los beneficiarios de las IRA tradicionales siempre han tenido que pagar impuestos sobre los retiros de cuentas heredadas, pero antes de 2020, pueden minimizar la factura de impuestos extendiendo los retiros más allá de su esperanza de vida. La Ley Securing Every Community for Retirement Improvement (SECURE), que se convirtió en ley en 2019, puso fin a esta estrategia de ahorro de impuestos para muchos hijos adultos, nietos y otros herederos que no son cónyuges y que heredan una cuenta IRA tradicional de alguien que falleció en o. después del 1 de enero de 2020.

Esos herederos ahora tienen dos opciones: tomar una suma global y pagar impuestos sobre el monto total o transferir el dinero a una IRA heredada que debe retirarse dentro de los 10 años posteriores a la muerte del propietario original. Por ejemplo, si heredó una IRA en 2020, el primer año es 2021 y la cuenta debe liquidarse antes del 31 de diciembre de 2030.

Inicialmente, los expertos en impuestos creían que los beneficiarios que no fueran sus cónyuges podrían esperar hasta el año 10 para reducir sus cuentas, lo que les daría a los beneficiarios más flexibilidad en la forma de realizar sus retiros. Pero el IRS emitió una guía a principios de 2022 que dice que si el propietario original falleció en la fecha en que se suponía que debía recibir las distribuciones mínimas requeridas o después, los beneficiarios que no sean cónyuges deben recibir las distribuciones mínimas requeridas (RMD) en función de su esperanza de vida. en un año. por nueve y agotar el saldo en el año 10. (Si el propietario original no había iniciado RMD, los beneficiarios pueden realizar retiros en cualquier momento durante el período de 10 años).

En respuesta a la confusión sobre esa guía, el IRS renunció a la multa por no tomar un RMD de una IRA heredada en los años fiscales 2021 a 2024. Sin embargo, el IRS emitió reglas finales en julio que establecen que los beneficiarios deben comenzar a tomar RMD el próximo año y retirar la cuenta dentro de los 10 años posteriores a la muerte del propietario original. La multa por no distribución es del 25 por ciento del monto que debería haber retirado. (La multa se reduce al 10 por ciento si realiza el RMD perdido dentro de dos años).

La regla de los 10 años también se aplica a las cuentas IRA Roth heredadas, pero con una diferencia importante: no está obligado a pagar impuestos sobre el retiro y no tiene que aceptar las distribuciones mínimas requeridas porque el propietario original no tenía que hacerlo. él. tómalos, o. Si puede permitirse el lujo de esperar hasta el año 10 para retirar la factura, disfrutará de más de diez años de crecimiento libre de impuestos.

La regla de los 10 años no se aplica a los cónyuges que heredan una IRA. Seguirán teniendo la opción de transferir dinero a una IRA nueva o existente y posponer la jubilación hasta que alcancen la edad en la que desean tomar RMD (actualmente 73 años). Aún así, el requisito afectará a millones de hijos adultos de la Generación X, los millennials y la Generación Z que heredarán billones de dólares en cuentas IRA y otros activos de sus padres durante los próximos 20 años.

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