Miles de millones de declaraciones voluntarias de la Autoridad Tributaria afectadas por la burocracia

En mayo, el director de la Autoridad Fiscal de Israel, Shay Aharonovich, anunció que se publicarían procedimientos «dentro de varios días» para un nuevo programa de divulgación voluntaria. El programa permitiría a los israelíes que ocultaron riqueza al Estado y que no pagaron el impuesto en consecuencia, declarar sus activos y pagar el impuesto sin temor a procesos penales.

El Estado ya estaba contando los miles de millones que entrarían en sus arcas procedentes de la riqueza israelí que se revelaría en todo el mundo, pero han pasado meses desde entonces y los nuevos procedimientos aún no se han publicado. ¿Qué está retrasando el programa? Parece que la Autoridad Fiscal todavía está trabajando en las ‘formulaciones finales’, o al menos eso afirman la Autoridad Fiscal y el asesor jurídico del gobierno en el Ministerio de Justicia.

Fuentes conocedoras del asunto dijeron a «Globes» que estas ‘formulaciones’ se refieren sólo a una cláusula que la Autoridad Fiscal pidió incluir en los nuevos procedimientos, que le permitiría llevar a cabo procedimientos civiles contra los israelíes que no cumplan con su declaración voluntaria.

En programas anteriores, el Estado no creó un protocolo para llevar a cabo procedimientos civiles en los casos en que la divulgación voluntaria no tuvo éxito, y solo prometió que no habría procedimientos penales. Esto prohibía al estado utilizar información descubierta como parte de la divulgación voluntaria contra los solicitantes.

Esta vez, la Autoridad Fiscal buscaba insertar una cláusula que determine que el Estado puede abrir procedimientos civiles de ejecución y cobro contra israelíes que hayan revelado su riqueza pero no hayan completado el programa de divulgación voluntaria. Un borrador de los nuevos procedimientos que incluían esta cláusula fue aprobado hace dos meses por el Fiscal General.

A la espera de una nueva aprobación del procedimiento

Después de que se aprobó el proyecto de ley, la Autoridad Fiscal lamentó haber agregado la cláusula y decidió no permitir procedimientos civiles contra israelíes cuyo procedimiento de divulgación voluntaria fracasó. La Autoridad Tributaria presentó una versión revisada al Procurador General para su aprobación pero hasta el momento la nueva versión no ha sido aprobada.

Según un alto funcionario del Ministerio de Justicia, «el 99% de los procedimientos de divulgación voluntaria se completan y tienen éxito de todos modos, por lo que esta cláusula no era necesaria en la práctica y la Autoridad Fiscal lo entendió. La Autoridad lo lamentó, pero tuvo que volver -Aprobar el procedimiento a través del Procurador General. No hay controversia entre las partes respecto de la redacción o supresión de esta cláusula, y en la práctica el procedimiento se está retrasando sólo por la cantidad de trabajo en la Procuraduría General que lleva el procedimiento. técnicamente estancado, sólo porque necesita aprobación nuevamente».

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El portavoz de la Autoridad Fiscal y el portavoz del Ministerio de Justicia respondieron: «El procedimiento fue aprobado por las autoridades correspondientes, incluido el Fiscal General, hace varios meses. Actualmente se están examinando varias solicitudes de modificación del procedimiento aprobado. «

Sin pista anónima

El proyecto de procedimiento que ahora espera aprobación es idéntico a los procedimientos de divulgación voluntaria anteriores, con la excepción de un cambio significativo. En el nuevo procedimiento no habrá «pista anónima», en la que el solicitante puede previamente mantener confidencial su identidad al presentar la solicitud y revelarse sólo después de que ésta haya sido aprobada por la Autoridad Tributaria.

La Autoridad Tributaria y el Ministerio de Justicia han acordado que esta vez no será posible una revisión anónima de la divulgación voluntaria y la persona que solicite la divulgación revelará su identidad desde el principio. Inicialmente, la autoridad tributaria temía que la falta de un seguimiento anónimo no llevaría a que nadie revelara su riqueza oculta por temor a que, si el procedimiento fallaba, el Estado actuaría en su contra. Sin embargo, el Ministerio de Justicia insistió en esto y aclaró que, si en el pasado los ciudadanos ya habían tenido dos oportunidades de revelar su patrimonio, incluso a través de una vía anónima, esta vez no era necesaria ninguna vía anónima. «El Fiscal General no estuvo de acuerdo con la aprobación de un procedimiento anónimo y realmente insistió en ello», aclara la fuente del Ministerio de Justicia.

Otra condición que puso el Fiscal General al diseñar el procedimiento es que esta será la última divulgación voluntaria que se publicará y, por tanto, la última oportunidad para que los israelíes que tienen riquezas ocultas informen sobre su riqueza y reciban inmunidad de multas y protección frente a procesos penales. .

La Autoridad Tributaria estuvo de acuerdo con estas dos condiciones establecidas por el Procurador General y ya fueron aprobadas en el borrador anterior, pero como se mencionó, el nuevo borrador (del cual se eliminó el apartado de procedimientos civiles) ahora está pendiente de la firma del Procurador General. .

31 mil millones de NIS descubiertos con 6 mil millones de NIS pagados en impuestos

El nuevo procedimiento es especialmente relevante para las personas que operan con criptomonedas, que hasta ahora han tenido dificultades para regularizar sus ganancias desde el punto de vista de la declaración y la fiscalidad.

En los programas de divulgación voluntaria anteriores lanzados en 2014 y 2017, se presentaron 9.963 solicitudes de divulgación voluntaria, lo que reveló que la riqueza en manos de israelíes en todo el mundo ascendía a 31.000 millones de NIS, de los cuales 6.000 millones de NIS se pagaron en impuestos. La mayor cantidad revelada en el programa fue en 2018 por un solicitante que declaró 104 millones de NIS, de los cuales se pagaron 17 millones de NIS en impuestos.

En programas de divulgación voluntaria anteriores había tres vías: la vía de divulgación regular, la vía abreviada y la vía anónima; la vía anónima siempre es la más popular de estas tres vías, ya que el 87% del impuesto finalmente pagado proviene de esta vía.

Publicado por Globes, Israel Business News – en.globes.co.il – el 29 de agosto de 2024.

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